Bonos, membresías y financiación al paciente

Ámbito: Estètica Catalunya (Barcelona y Girona). Clase: MIXTO (consumo, IVA y crédito estatales · Codi de consum catalán). Estado normativo: Vigente · julio 2026.

Cómo estructurar bonos de sesiones, membresías de suscripción y financiación al paciente sin fabricarte una bomba de consumo ni un pasivo fiscal. La regla que ordena el capítulo: cobrar por adelantado te hace deudor de un servicio futuro, y el consumidor conserva derechos que ninguna cláusula puede vaciar. El presupuesto, el cobro y la financiación en su marco general viven en 90_Presupuesto_Cobro_y_Financiacion; aquí está el detalle de las tres figuras de prepago y suscripción.

1. El marco que aplica a todo prepago

No existe una norma específica de "bonos estéticos": se aplica el marco general de consumo estatal y catalán.

Consumo desaconseja públicamente pagar tratamientos completos por adelantado. Tú puedes ofrecerlos, pero cada euro cobrado por delante es un servicio que debes y que, si no se presta, tienes que devolver.

2. Bonos y packs de sesiones

Diseño limpio

• Validez razonable (12 meses es defendible) y siempre devolución o crédito de las sesiones no consumidas si el paciente desiste, se contraindica o rompes tú la relación.
• La cláusula "las sesiones no disfrutadas se pierden" es atacable como abusiva (arts. 80-90 TRLGDCU). La caducidad no te exime de devolver lo no prestado si quien termina eres tú (93 §5).
• Cada sesión conserva su indicación clínica y su consentimiento en su momento: un bono no es un cheque en blanco para tratar sin valorar.
• Cálculo de devolución seguro en juicio: total pagado menos sesiones realizadas a precio unitario de tarifa (no al precio rebajado del pack).

IVA del bono

• Un pack de sesiones definidas en tu consulta (lugar y tipo de servicio conocidos al emitirlo) es un bono univalente: el IVA (21%) se devenga al vender el pack, no al consumir cada sesión.
• Si el bono permitiera servicios con distinto tratamiento de IVA (por ejemplo, mezcla de acto terapéutico exento y estético al 21%), sería polivalente y el IVA se devengaría al canjear cada servicio. Evítalo: diseña bonos de un solo tipo de servicio. Marco: Ley 37/1992, LIVA; la exención terapéutica y su frontera con la estética están en Tier D · 26_IVA_Estetica_vs_Terapeutica.
• Emite factura al vender el bono y anota cada canje contra él; el software debe cumplir Verifactu (Tier D · 29).

3. Membresías y suscripciones

Las cuotas mensuales o anuales ("club", "membership", mantenimiento) son contratos de tracto sucesivo y arrastran obligaciones extra:

• Precio y contenido claros por periodo: qué incluye cada cuota, qué no, y qué pasa con lo no usado en el mes.
• Permanencias: una permanencia larga con penalización fuerte es cláusula sospechosa de abusiva. Si la usas, que sea proporcional al beneficio dado (por ejemplo, un descuento de alta) y comunicada por escrito.
• Renovación tácita: informa del plazo y permite cancelar con preaviso razonable; la renovación automática sin poder salir es atacable.
• Desistimiento: si la membresía se contrata a distancia (web, sin presencia física), el paciente tiene 14 días de desistimiento (TRLGDCU). Si pidió empezar antes, paga la parte proporcional consumida.
• Datos: la gestión de suscriptores es tratamiento de datos con su base y su registro (Tier F · 48).
• Sin sobretratar: una membresía no puede empujar a aplicar producto que no está indicado. El límite ético y comercial vive en 92_Indecisos_Fidelizacion_y_Limites_Eticos.

4. Financiación al paciente

El marco es la Ley 16/2011 de contratos de crédito al consumo. El detalle operativo (con quién trabajar, qué no firmar) está en 90 §4; lo esencial:

• Trabaja con financiera externa regulada como intermediaria; no cobres al paciente por intermediar.
• Nunca se firma la financiación antes que el presupuesto y el consentimiento.
• Fraccionamiento propio: legal sin ser entidad de crédito solo al 0% y sin ningún gasto (art. 4.2), y ligado a sesiones realizadas.
• La reforma que transpone la Directiva (UE) 2023/2225 puede endurecer los requisitos para intermediar; sigue la tramitación (⚠️ verificar).

5. Qué pasa si cierras o el paciente ya pagó

• Sesiones o cuotas prepagadas no consumidas: son deuda tuya. Devuélvelas (cálculo del §2). Retenerlas es enriquecimiento injusto.
• Prescripción: la reclamación del paciente por lo pagado y no prestado prescribe a los 5 años por vía contractual (art. 1964.2 CC); la acción por daño estético, a los 3 años en Catalunya (Codi civil de Catalunya, art. 121-21: 93 §3).
• Prudencia de tesorería: no gastes hoy el prepago de servicios que aún debes; parte de ese dinero es un pasivo, no un ingreso disponible.

Checklist

• [ ] Bono con validez de 12 meses, número de sesiones y devolución de lo no consumido por escrito; sin cláusula de pérdida.
• [ ] Factura al vender el bono; bono de un solo tipo de servicio (IVA univalente al 21%).
• [ ] Membresía con contenido por periodo, preaviso de cancelación y sin permanencia abusiva; 14 días de desistimiento si se contrata a distancia.
• [ ] Financiación con financiera externa regulada; nunca antes que presupuesto y consentimiento; fraccionamiento propio solo al 0%.
• [ ] Textos de bono y membresía disponibles en català; fulls de reclamació a mano.
• [ ] Prepago tratado como pasivo en la caja, no como ingreso libre.

Estètica Catalunya · Vigencia normativa: julio 2026. Contrasta con tu gestoría, el COMB/COMG y la Administración antes de cualquier trámite.